Saham Credit Suisse turun 5% pada awal perdagangan Selasa ke level terendah baru sepanjang masa, setelah bank mengumumkan telah menemukan “kelemahan material” dalam proses pelaporan keuangannya untuk tahun 2022 dan 2021.

Saham telah sedikit memangkas kerugian sejak saat itu, tetapi masih turun lebih dari 4% pada pukul 09.30 waktu London.

Pemberi pinjaman Swiss yang terkepung membuat catatan dalam laporan tahunannya, yang awalnya jatuh tempo pada Kamis lalu tetapi ditunda oleh panggilan terlambat dari Komisi Sekuritas dan Bursa AS (SEC).

Percakapan SEC terkait dengan “penilaian teknis atas revisi yang diungkapkan sebelumnya atas laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, serta kontrol terkait.”

Dalam laporan tahunannya Selasa, Credit Suisse mengungkapkan telah mengidentifikasi “kelemahan material tertentu dalam pengendalian internal kami atas pelaporan keuangan” untuk tahun 2021 dan 2022.

Isu-isu ini terkait dengan “kegagalan untuk merancang dan memelihara proses penilaian risiko yang efektif untuk mengidentifikasi dan menganalisis risiko salah saji material” dan berbagai kekurangan dalam pengendalian internal dan komunikasi.

Meskipun demikian, bank tersebut mengatakan dapat mengonfirmasi bahwa laporan keuangannya selama bertahun-tahun tersebut “cukup hadir, dalam semua hal yang material, [its] posisi keuangan konsolidasi.

Credit Suisse juga mengatakan arus keluar aset bersihnya telah menurun tetapi “belum”. Bank mengonfirmasi hasil 2022 yang diumumkan pada 9 Februari, yang menunjukkan kerugian bersih untuk setahun penuh sebesar CHF7,3 miliar ($8 miliar).

Risiko likuiditas

Pada akhir tahun 2022, bank mengungkapkan bahwa mereka melihat “penarikan simpanan tunai yang jauh lebih tinggi, tidak diperpanjangnya simpanan berjangka, dan aliran aset bersih pada tingkat yang secara signifikan melebihi tingkat yang terjadi pada kuartal ketiga tahun 2022.”

Credit Suisse melihat penarikan pelanggan lebih dari CHF 110 miliar pada kuartal keempat, karena serangkaian skandal, jebakan lama, dan kegagalan kepatuhan terus mengganggunya.

“Arus keluar ini telah stabil ke tingkat yang jauh lebih rendah tetapi belum berbalik pada tanggal laporan ini. Arus keluar ini telah menghabiskan sebagian cadangan likuiditas di tingkat grup dan badan hukum, dan kami telah jatuh di bawah beberapa persyaratan peraturan di tingkat tingkat badan hukum.”

Credit Suisse mengakui bahwa kondisi ini telah “memperburuk dan mungkin terus memperburuk” risiko likuiditas. Penurunan dana kelolaan diperkirakan akan berdampak pada penurunan pendapatan bunga bersih, komisi dan biaya berulang, yang pada gilirannya akan mempengaruhi tujuan posisi permodalan Bank.

“Kegagalan untuk membalikkan arus keluar ini dan memulihkan aset kami yang dikelola dan simpanan dapat berdampak buruk secara material pada hasil operasi dan kondisi keuangan kami,” kata laporan itu.

Credit Suisse telah mengkonfirmasi bahwa mereka telah mengambil “tindakan tegas” pada masalah yang sudah berlangsung lama sebagai bagian dari perombakan strategis besar-besaran yang sedang berlangsung, yang diperkirakan akan menyebabkan kerugian finansial “signifikan” lebih lanjut pada tahun 2023.

Laporan tahunan Direksi Bank secara kolektif mengkonfirmasi pemberian bonus untuk pertama kalinya dalam lebih dari 15 tahun, dengan total kompensasi tetap sebesar CHF 32,2 juta.